Défiscaliser par le biais de travaux dans l’immobilier locatif ancien

Introduction

L’immobilier locatif représente un secteur qui attire de plus en plus de propriétaires investisseurs. Effectivement, il existe de nombreux avantages. Les raisons sont multiples : se constituer un patrimoine immobilier, s’assurer une retraite plus complète, profiter de nouveaux bénéfices avec le loyer ou faire de la plus-value.

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Parmi les principales motivations, nous pouvons citer notamment l’avantage fiscal et la plus-value immobilière. En effet, l’immobilier représente aussi l’opportunité de faire des bénéfices par le biais de la plus-value. Pour ce faire, il faut souvent passer par l’étape des travaux de rénovation, en particulier lorsqu’il s’agit d’un bien immobilier ancien. En réalisant des travaux, vous pouvez également obtenir une réduction d’impôts.

 

La défiscalisation des travaux

Réaliser des travaux dans sa propriété est un moyen très efficace pour faire de la plus-value immobilière mais surtout pour réduire ses impôts !

De nos jours, tous les propriétaires immobiliers, que ce soit dans le cadre d’une possession de résidence principale, secondaire ou d’un investissement locatif ancien, peuvent réduire le montant de leurs impôts en effectuant des travaux. En revanche, pour bénéficier de cette réduction, certaines conditions doivent être respectées par le propriétaire immobilier.

On différencie alors jusqu’à 3 catégories de travaux qui vous permettent de défiscaliser :

  • Les travaux de rénovation de l’habitation principale dont le but est d’améliorer la performance énergétique. Cela peut porter sur l’isolation, l’achat d’un nouvel équipement de chauffage, l’équipement électrique, des nouvelles fenêtres, améliorer l’accessibilité pour une personne âgée ou en situation de handicap, etc. Dans ces conditions précises, vous profiterez d’une aide fiscale sous la forme d’un crédit d’impôt.

 

  • Les travaux de rénovation dans votre logement locatif effectués par un propriétaire bailleur. Ces derniers doivent avoir pour but d’améliorer le potentiel et/ou le confort pour le locataire. Ces travaux de rénovation sont donc déductibles de votre revenu foncier, ce qui vous permettra de diminuer la base de calcul de l’impôt.

 

  • Réaliser un investissement locatif dans un appartement ancien requiert des travaux de rénovation très importants, voire des travaux de réhabilitation. Ici, il s’agit généralement d’un dispositif de défiscalisation immobilière (Loi Pinel, Loi Malraux, Monuments Historiques, etc.).

 

Découvrez l’ensemble de nos biens en Loi Malraux et en Loi Monuments Historiques.

 

 

La défiscalisation pour les travaux de biens locatifs anciens 

Nombreux sont les propriétaires investisseurs qui optent pour un investissement dans un bien immobilier ancien. En effet, en plus d’avoir l’avantage de pouvoir être plus souple sur la zone géographique du logement, l’ancien permet aussi de réaliser des travaux de rénovation et à terme de faire de la plus-value.

Différents dispositifs de fiscalité de l’investissement locatif vous permettent de réduire vos impôts grâce à des travaux. Découvrez la liste de ces derniers ci-dessous.

 

La Loi Malraux

La Loi Malraux consiste à acquérir un appartement lors d’un programme de restauration complète d’un immeuble situé dans certains secteurs délimités par la loi.

Si l’acquisition immobilière réalisée en Loi Malraux a fait l’objet d’une demande de permis de construire ou de déclaration préalable depuis le 1er janvier 2017, le montant des dépenses éligibles à la réduction d’impôt est alors plafonné à 400.000 euros sur une période de 4 ans, ce qui représente une réduction d’impôt maximale de 120.000 euros.

 

La Loi Monuments Historiques

Étant moins accessible que les autres dispositifs de la liste, la Loi Monuments Historiques offre également la possibilité de réduire ses impôts. En effet, la déduction fiscale est même très intéressante dans ce cas précis. Pour en bénéficier, le propriétaire s’engage à réaliser des travaux de restauration et d’entretien entièrement à sa charge. C’est également le cas quand le propriétaire possède un bâtiment ancien reconnu comme monument historique ou quand il fait l’acquisition d’un lot de copropriété dans le cadre d’un programme lancé par un opérateur dans un ensemble immobilier à restaurer.

Plus précisément, le contribuable peut déduire certaines charges foncières de son revenu global. En effet, contrairement au régime du déficit foncier de droit commun, les dépenses prises en compte ne sont pas plafonnées. Par conséquent, la déduction des travaux contribue à effacer les revenus imposables et à terme d’annuler le montant de l’impôt sur le revenu au titre de l’année considérée.

 

Un prélèvement à la source

L’impact des travaux de rénovation sur le prélèvement à la source du foyer résulte de la nature de l’avantage fiscal dont vous avez bénéficié. Il y a donc deux possibilités :

  • Dans le cas d’une réduction d’impôt dans le cadre d’un dispositif de défiscalisation ou d’un crédit d’impôt, votre taux de prélèvement à la source ne sera pas modifié. Toutefois, l’avantage de fiscalité de l’investissement locatif fera l’objet d’un remboursement par les impôts.
  • Lors d’une déduction fiscale (charges de travaux déductibles venant en diminution des revenus fonciers), le taux de prélèvement à la source est recalculé en fonction, de même que le montant des acomptes à payer de façon mensuelle ou trimestrielle au titre des revenus fonciers.

 

Pour conclure, effectuer des travaux de rénovation dans un bien immobilier représente un bon moyen de réduire ses impôts. En outre, à terme, dans le cadre d’un investissement locatif ancien, cette démarche peut aussi vous faire profiter d’une plus-value immobilière.

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